📚 루리 위키›📘 가이드 · 고민 해결

새마을금고·신협·농협 조합원 예탁금: 이자 세금 혜택과 예금자보호

루리

새마을금고·신협·농협 같은 상호금융 조합의 예탁금은 조세특례제한법 제89조의3에 따라 세금 혜택이 있었지만, 2026년부터 가입 시기와 대상에 따라 비과세가 아니라 낮은 세율이 적용될 수 있어요. 예금자보호는 예금보험공사가 아니라 각 업권의 자체 기금이 맡아요.

국가법령정보센터 조문과 예금보험공사, 새마을금고중앙회, 신협중앙회 안내를 정리한 일반 설명이에요. 대상자 판정 기준은 개정될 수 있으니 가입 전 공식 확인하세요. 예시는 설명용 가상 예시예요.

11. 한눈에 정리

항목	내용
근거	조세특례제한법 제89조의3(조합등예탁금에 대한 저율과세 등)
대상	가입 당시 19세 이상 거주자, 1인당 3천만원 이하 예탁금
제1항 가입 기한	조문에 2025년 12월 31일까지로 표시돼요
이후 세율	2026년 가입분 5%, 2027년 이후 가입분 9%(조문 기준)
제2항	조문의 특정 거주자가 2026년 1월 1일~2028년 12월 31일 가입하면 이자에 소득세 비과세
이후 세율	2029년 가입분 5%, 2030년 이후 9%
종합과세	이 이자는 종합소득에 합산하지 않아요

제2항에서 말하는 「특정 거주자」의 소득 기준은 조문이 다른 조항을 가리키는 방식이라 이 글에서 확정하지 못했어요. 해당 여부는 공식 확인하세요.

가상 예시: B씨가 여러 조합에 예탁금을 나눠 맡긴다면 한도는 조합별이 아니라 합산으로 따진다는 점을 조문에서 확인해야 해요. 조문은 「1명당 3천만원 이하」로 표시돼요.

예금보험공사 FAQ에 따르면 농·수협 지역조합, 신용협동조합, 새마을금고, 산림조합 등 상호금융은 개별 법령에 근거한 자체 기금으로 보호하며 예금보험공사가 보호하지 않아요.
새마을금고중앙회는 새마을금고법 제71조에 따른 예금자보호준비금을 운영한다고 안내해요.
신협중앙회는 신협법 제80조의2에 따른 신협예금자보호기금을 운영한다고 안내해요.
금융위원회는 2025년 9월 1일부터 상호금융권 보호한도도 1억원으로 올라갔다고 안내했어요.
출자금은 자본금이라 예금자보호 대상이 아니라고 새마을금고가 안내해요.
개별 신협마다 보호한도가 적용되고, 같은 새마을금고의 본점과 지점 예금은 합산된다고 각 중앙회가 설명해요. 농협의 세부 기금 구조는 이 글에서 확인하지 못했으니 공식 확인하세요.

📤 공유

💬 다른 고민 보기 · 🎯 루리에게 추천 상담 받기